Pensjonsforsikring

Lov om obligatorisk tjenestepensjon krever at bedriftene må betale minst to prosent av brutto lønn i tjenestepensjon for de ansatte. Kostnader til ordningen kommer i tillegg. Ansatte får en egen pensjonskonto og midlene investeres i fond. Innskudd og avkastning bestemmer størrelsen på fremtidig pensjon. Den kommer i tillegg til alderspensjon fra folketrygden og utbetales over minst 10 år.

Innskuddsfritak ved uførhet
Tjenestepensjonen inkluderer i tillegg forsikringsordningen ”innskuddsfritak ved uførhet”. Den er obligatorisk og skal sikre innskudd til ansattes pensjonskonto dersom de blir uføre. Det kreves ingen helseopplysninger fra ansatte ved etablering av ordningen, men de ansatte må være fullt arbeidsdyktige.

Sparing ut over minstekravet
Bedrifter kan innbetale mer enn minstekravet på 2 %. For lønn fra 1 G (kr 82 122) til 6 G (kr 492 732), er det mulig å spare inntil 5 %. For lønn fra 6 G til 12 G (kr 985 464), er det mulig å spare inntil 8 %. Ansatte kan også spare til pensjon. Ansattes innskudd kommer i tillegg til minstekravet som bedriften innbetaler og kan maksimalt utgjøre halvparten av det totale innskuddet. Loven forutsetter at alle ansatte betaler samme prosentsats. Innskuddet fra ansatte skal være av beskattede midler.

Flytting av pensjonsordninger
Det er enkelt å flytte en innskuddsbasert avtale. Dersom avtalen sies opp 1. mars, vil midlene bli flyttet 1. mai, da det er to måneders oppsigelse. Avgivende selskap har rett til å ta flyttegebyr, men det er forskjellig praksis i markedet.

Selvstendig næringsdrivende
Som selvstendig næringsdrivende kan du etablere tjenestepensjon med fullt skattefradrag for innbetalt premie. Dette er en frivillig ordning.
Du kan spare inntil 4 % av brutto personinntekt mellom 1 og 12 G, og du får fradrag for beløpet direkte i din næringsinntekt.

I tilknytning til tjenestepensjonen må du også tegne en forsikringsdekning – innskuddsfritak (obligatorisk). Det kreves at du er registrert i Brønnøysundregistrene og har organisasjonsnummer for å få tegne egen tjenestepensjon.
Tjenestepensjon utbetales som alderspensjon i tillegg til folketrygden.

Uførepensjon
For å sikre deg enda bedre kan du knytte uførepensjon til avtalen. Den erstatter inntektstap ved uførhet, og kommer i tillegg til uførepensjonen fra folketrygden. Erstatningen blir utbetalt månedlig dersom du får nedsatt arbeidsevne med minst 20 % i mer enn ett år.
Uførepensjonen kan utgjøre maks 70 % av lønn sammen med en beregnet folketrygd av lønn inntil 12 G. Du må levere helseerklæring for å etablere uførepensjon.
Uførepensjon kan kjøpes både av selvstendig næringsdrivende og for ansatte i bedrifter.
Premie til uførepensjon utgiftføres i sin helhet.